Nghề làm nail là một trong những ngành dịch vụ phát triển nhanh tại các thành phố lớn, đặc biệt là Hà Nội. Với lượng khách ổn định, giá dịch vụ tăng đều và chi phí đầu tư ban đầu không quá cao, nhiều người lựa chọn mở tiệm nail như một hình thức khởi nghiệp vừa sức. Tuy nhiên, khi công việc kinh doanh phát triển, doanh thu vượt ngưỡng chịu thuế, việc kê khai và nộp thuế theo đúng quy định là điều bắt buộc.
Để trả lời câu hỏi của chị Dương, trước hết cần tính doanh thu năm của tiệm nail mà chị đang làm chủ.
Ảnh minh họa
Mỗi ngày làm 20 bộ móng, doanh thu là bao nhiêu?
Mức chi phí chị em phải bỏ ra cho mỗi bộ móng có biên độ dao động khá rộng, tùy theo vật liệu sử dụng và kỹ thuật của thợ nail. Dưới đây là bảng giá tham khảo:
| Phương pháp làm nail | Giá dịch vụ |
|---|---|
| Sơn móng Gel | 100.000 - 160.000 đồng |
| Đắp móng Gel cao cấp | 200.000 - 300.000 đồng |
| Đắp và làm nail bột | 100.000 - 300.000 đồng |
| Đắp Gel nối móng nhũ xà cừ | 350.000 đồng |
| Đắp móng lụa | 500.000 đồng trở lên |
Vì câu hỏi của chị Dương đưa ra không có thông tin cụ thể về từng loại móng mà chị làm cho khách mỗi ngày, bài viết sẽ dựa vào bảng giá tham khảo trên, đồng thời phân bổ 20 bộ móng theo tỷ lệ dịch vụ như sau:
- 5 bộ sơn Gel (125.000 đồng/bộ)
- 10 bộ đắp Gel hoặc nail bột (250.000 đồng/bộ)
- 5 bộ nối móng cao cấp, nhũ, lụa (400.000 đồng/bộ)
Doanh thu/ngày ước tính: (5 x 125.000) + (10 x 250.000) + (5 x 400.000) = 625.000 + 2.500.000 + 2.000.000 = 5.125.000 đồng/ngày.
Doanh thu tháng (30 ngày): ~153.750.000 đồng.
Doanh thu năm: ~1,8 tỷ đồng.
Chủ tiệm nail mỗi ngày làm 20 bộ móng phải nộp thuế bao nhiêu?
Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kịnh doanh là tiệm cung cấp dịch vụ làm đẹp, bao gồm làm nail, thuộc nhóm ngành dịch vụ có gắn với hàng hóa, áp dụng mức thuế khoán (nếu chưa chuyển sang kê khai thực tế) như sau:
- Thuế GTGT: 5%
- Thuế TNCN: 2%
Tổng cộng: 7%
Ảnh minh họa
Vì doanh thu tiệm nail của chị Dương vượt xa ngưỡng 100 triệu đồng/năm (mức tối thiểu để miễn thuế theo quy định hiện hành, từ năm 2026 là 200 triệu), nên bắt buộc phải nộp đầy đủ các loại thuế theo quy định. Ngoài ra, tiệm nail của chị Dương còn phải nộp thêm lệ phí môn bài, đối với trường hợp có doanh thu năm từ 500 triệu trở lên là 1.000.000 đồng/năm.
Dựa trên doanh thu vừa tính ở trên, ta tính được mức thuế chị Dương phải nộp như sau:
- Tiền thuế GTGT + TNCN (7%): 126.000.000 đồng/năm.
- Lệ phí môn bài: 1.000.000 đồng/năm.
Tổng nghĩa vụ thuế và phí/năm chị Dương phải nộp: khoảng 127 triệu đồng (tương đương khoảng 10.500.000 đồng mỗi tháng).
Theo Nghị định 70/2024/NĐ-CP, bắt đầu từ 1/1/2026, tất cả các hộ và cá nhân kinh doanh sẽ không còn được nộp thuế theo phương pháp khoán.
Thay vào đó, chị Dương sẽ phải:
- Kê khai thuế theo doanh thu thực tế
- Sử dụng máy tính tiền hoặc thiết bị ghi nhận giao dịch, kết nối trực tiếp với cơ quan thuế
- Phát hành hóa đơn điện tử nếu khách yêu cầu
Điều này có nghĩa là mọi giao dịch tại tiệm nail của chị Dương sẽ được ghi nhận rõ ràng, đầy đủ và minh bạch. Tuy thuế suất không thay đổi, vẫn là 7%, nhưng nếu mức doanh thu thực tế này cao hơn mức chị Dương được khoán hiện tại, chị sẽ phải nộp nhiều thuế hơn. Trường hợp tiệm nail của chị Dương có doanh thu thực tế cao hơn mức đã khai báo trước đây, chị Dương có thể bị truy thu hoặc xử lý vi phạm.
Nếu không đăng ký kinh doanh, có bị phạt không?
Rất nhiều tiệm nail hiện vẫn hoạt động theo hình thức cá nhân, không đăng ký hộ kinh doanh và nhận thanh toán qua chuyển khoản cá nhân hoặc tiền mặt. Tuy nhiên, theo Luật Quản lý thuế 2019, người có hoạt động kinh doanh thường xuyên, có thu nhập ổn định đều phải đăng ký thuế và kê khai thuế. Trường hợp không đăng ký, nhưng bị cơ quan thuế xác minh được doanh thu (qua tài khoản ngân hàng, ví điện tử, các nền tảng mạng xã hội…), người kinh doanh có thể bị:
- Truy thu thuế nhiều năm.
- Phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự nếu cố tình trốn thuế.
Trong giai đoạn chuyển đổi hiện nay, cơ quan thuế đang kết nối dữ liệu với ngân hàng, mã số định danh cá nhân và các nền tảng số. Việc "làm mà không khai" sẽ ngày càng khó che giấu.
Làm nghề nail tại nhà hay mở tiệm bài bản, chỉ cần doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm là đã thuộc diện nộp thuế. Với tiệm nail mỗi ngày làm khoảng 20 bộ móng, doanh thu có thể đạt tới hàng tỷ đồng mỗi năm, đồng nghĩa với nghĩa vụ thuế lên tới hàng trăm triệu đồng nếu thực hiện đúng luật.
Hiểu rõ nghĩa vụ, chủ động đăng ký, kê khai và sử dụng công cụ số để quản lý thu nhập không chỉ giúp tiệm kinh doanh ổn định, mà còn tránh được những rủi ro lớn về pháp lý trong tương lai.
(Thông tin trong bài mang tính chất tham khảo. Các chủ tiệm nail, tùy vào doanh số thực tế của tiệm, có thể áp dụng công thức trong bài để có con số chính xác nhất)